2萬(wàn)億元票據(jù)不良資產(chǎn)率為零的背后……
翻看中國(guó)工商銀行票據(jù)營(yíng)業(yè)部六年來(lái)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，一組數(shù)字躍然紙上：2000年至2002年的初創(chuàng)發(fā)展期，年均票據(jù)買(mǎi)入量1000億元；2002年年中至2003年的快速擴(kuò)張期，通過(guò)設(shè)立布局重點(diǎn)城市、輻射全國(guó)范圍的七家分部，2003年當(dāng)年買(mǎi)入票據(jù)3700多億元；2004年開(kāi)始進(jìn)入穩(wěn)定發(fā)展期，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作向更高層次邁進(jìn)，2004年票據(jù)買(mǎi)入量突破5000億元，2005年票據(jù)買(mǎi)入量突破6000億元，2006年前10個(gè)月的票據(jù)買(mǎi)入量達(dá)到5115億元。六年內(nèi)，工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部累計(jì)買(mǎi)入票據(jù)60余萬(wàn)筆，金額超過(guò)2萬(wàn)億元，票據(jù)融資規(guī)模逾2000億元。與之相應(yīng)的是，工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部已連續(xù)六年保持了假票率、不良資產(chǎn)率、資金損失率和經(jīng)濟(jì)發(fā)案率為零的記錄，并且已累計(jì)提取了9.2億元的風(fēng)險(xiǎn)撥備，積累了較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。在近年來(lái)票據(jù)市場(chǎng)風(fēng)云變幻、跌宕起伏的背景下，工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部是如何將開(kāi)疆拓土、快速發(fā)展與穩(wěn)健規(guī)范、審慎經(jīng)營(yíng)相協(xié)調(diào)，2萬(wàn)億元票據(jù)不良資產(chǎn)率為零的背后到底說(shuō)明了什么，又向我們展示了什么？
工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部是于2000年11月9日在上海成立的國(guó)內(nèi)首家票據(jù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，依托工行整體的資金、網(wǎng)絡(luò)和清算優(yōu)勢(shì)，為金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供以票據(jù)為工具的短期融資服務(wù)。秉承工商銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的作風(fēng)，成立伊始，工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部即提出了“制度先行于業(yè)務(wù)，程序先行于操作”的經(jīng)營(yíng)理念，致力于建立健全《業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施細(xì)則》等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，精心培育風(fēng)險(xiǎn)防范文化，積極倡導(dǎo)規(guī)范交易行為。
集約化的專營(yíng)模式是風(fēng)險(xiǎn)防控的基礎(chǔ)。2002年9月至年末，隨著沈陽(yáng)、廣州、西安、重慶、天津、鄭州、北京七家分部的相繼成立，工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部進(jìn)入了快速發(fā)展階段，營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)遍及全國(guó)，業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)大。如何在總分部之間建立起統(tǒng)一管理、集約控制的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式和運(yùn)行機(jī)制，成為工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部這一時(shí)期的工作重心。為此，工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部出臺(tái)了總分部統(tǒng)一轉(zhuǎn)授權(quán)管理、統(tǒng)一票據(jù)買(mǎi)入利率、統(tǒng)一票據(jù)賣(mài)出操作、統(tǒng)一新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)、統(tǒng)一管理信息平臺(tái)、統(tǒng)一企業(yè)文化建設(shè)的“六統(tǒng)一”要求，并制定出臺(tái)了《票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制操作指引》等文件，進(jìn)一步強(qiáng)化業(yè)務(wù)操作制度的統(tǒng)一性和規(guī)范性。
電子化的業(yè)務(wù)系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)防控的支撐。于2002年9月投產(chǎn)、并在七個(gè)分部相繼投入運(yùn)行的票據(jù)綜合管理系統(tǒng)（BMIS），為工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)剛性控制提供了強(qiáng)大的技術(shù)支撐。通過(guò)將票據(jù)交易信息和審查審批環(huán)節(jié)全方位、全流程納入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理，不僅有效加強(qiáng)了業(yè)務(wù)流程控制，而且為總部實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)票據(jù)買(mǎi)賣(mài)結(jié)構(gòu)和流向、進(jìn)行票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警提供了信息平臺(tái)。此外，系統(tǒng)中還設(shè)置了公示催告票據(jù)模塊，每天由風(fēng)險(xiǎn)管理專職人員錄入最新的公示催告票據(jù)信息，嚴(yán)禁風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)的流入。
標(biāo)準(zhǔn)化的管理體系是風(fēng)險(xiǎn)防控的條件。2002年底，工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部正式啟動(dòng)了ISO9001:2000質(zhì)量管理體系認(rèn)證工作，這是該機(jī)構(gòu)進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控建設(shè)，促進(jìn)流程優(yōu)化和管理規(guī)范化的又一重大舉措。至2003年末，工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部總分部全體通過(guò)了ISO9001質(zhì)量管理體系認(rèn)證，在搭建總分部一體化經(jīng)營(yíng)管理平臺(tái)，追求標(biāo)準(zhǔn)化操作、規(guī)范化服務(wù)、精細(xì)化管理的道路上步入了新的臺(tái)階。
規(guī)范化的買(mǎi)入標(biāo)準(zhǔn)是風(fēng)險(xiǎn)防控的“閘門(mén)”。2004年，工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部進(jìn)一步擔(dān)負(fù)起全行票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)范傳導(dǎo)和事后監(jiān)督中心的作用。為了在票據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)積聚的情況下，有效加強(qiáng)全行的票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，工行總行在當(dāng)年改革了票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)體制和管理機(jī)制，開(kāi)始實(shí)行統(tǒng)一歸口管理，約束和引導(dǎo)全行的票據(jù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)向票據(jù)營(yíng)業(yè)部集中移存票據(jù)。為此，工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部在原有票據(jù)業(yè)務(wù)辦理十條規(guī)定的基礎(chǔ)上，專門(mén)制定了《商業(yè)匯票買(mǎi)入業(yè)務(wù)辦理標(biāo)準(zhǔn)》，作為全行票據(jù)交易的統(tǒng)一規(guī)則和審查移存票據(jù)質(zhì)量的制度依據(jù)；同時(shí)根據(jù)票據(jù)市場(chǎng)特定時(shí)段表現(xiàn)出的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，采取富有針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施，加強(qiáng)票據(jù)流轉(zhuǎn)的合理性審查。通過(guò)對(duì)行內(nèi)票據(jù)的流轉(zhuǎn)審驗(yàn)和逐級(jí)檢查，工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部充分發(fā)揮了規(guī)范操作和風(fēng)險(xiǎn)防控的傳導(dǎo)作用，而《商業(yè)匯票買(mǎi)入業(yè)務(wù)辦理標(biāo)準(zhǔn)》也逐步發(fā)展成為票據(jù)同業(yè)重要的審核參考標(biāo)準(zhǔn)。
一體化的業(yè)務(wù)處理是風(fēng)險(xiǎn)防控的延伸。工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部另一項(xiàng)針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)管理一體化改革是風(fēng)險(xiǎn)防控的重頭戲。2004年8月，建立了“會(huì)計(jì)處理中心”和“質(zhì)量監(jiān)測(cè)中心”，對(duì)各分部會(huì)計(jì)核算、資金清算和到期票據(jù)托收業(yè)務(wù)進(jìn)行集中處理，以及將各分部會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量監(jiān)督工作集中到總部完成。經(jīng)過(guò)兩年多的實(shí)際運(yùn)作表明，“兩大中心”對(duì)加大業(yè)務(wù)監(jiān)督力度、進(jìn)一步防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)、保證票據(jù)資產(chǎn)的安全性和資金運(yùn)用的高效性發(fā)揮了積極的作用。
垂直化的審批體系是風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵。2005票據(jù)市場(chǎng)資金面相對(duì)寬松，多家商業(yè)銀行轉(zhuǎn)而將富余資金投入票據(jù)市場(chǎng)，致使票據(jù)市場(chǎng)急劇擴(kuò)容，市場(chǎng)供需關(guān)系發(fā)生劇烈變化，富余資金亟需尋找出路，并由此引發(fā)了票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景不真實(shí)、資金流向不合規(guī)等新一輪風(fēng)險(xiǎn)隱患。面對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的新特點(diǎn)，工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部結(jié)合自身的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)架構(gòu)，為進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)審查審批流程，在總部設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，在分部設(shè)立主審查人，形成由分部審查人員、分部主審查人和風(fēng)險(xiǎn)審議小組、總部首席風(fēng)險(xiǎn)官組成的權(quán)限清晰、職責(zé)明確的垂直風(fēng)險(xiǎn)防控體系，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)審查和業(yè)務(wù)審批的有效分離，極大地提升了票據(jù)業(yè)務(wù)審查審批的專業(yè)化、專家化水平，對(duì)加強(qiáng)票據(jù)交易背景真實(shí)性、票據(jù)跨行業(yè)跨地區(qū)流轉(zhuǎn)過(guò)程合理性的審查，防控大額票據(jù)的政策性、關(guān)聯(lián)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了很好的效用。
今年以來(lái)，票據(jù)融資在各家商業(yè)銀行資產(chǎn)中的比重仍呈上升態(tài)勢(shì)，其中蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)隱患不容小覷。銀監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)近期在銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理工作會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，各金融機(jī)構(gòu)要把防范票據(jù)等案件高發(fā)與高損失風(fēng)險(xiǎn)、降低案件高發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)案率作為今年案件治理工作目標(biāo)的突破口和著力點(diǎn)。對(duì)于在風(fēng)險(xiǎn)管理上已歷經(jīng)了一系列改革實(shí)踐和創(chuàng)新舉措的工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部來(lái)說(shuō)，如何憑借專營(yíng)機(jī)構(gòu)的管理體制和經(jīng)營(yíng)機(jī)制優(yōu)勢(shì),進(jìn)一步拓展風(fēng)險(xiǎn)管理的深度和廣度，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)防范體制建設(shè)，打造風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，仍是一項(xiàng)長(zhǎng)期而復(fù)雜的任務(wù)。10月27日工行A+H同步發(fā)行后，工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部也將面臨新的經(jīng)營(yíng)管理形勢(shì)，對(duì)該部防控風(fēng)險(xiǎn)、增加收益的能力也提出了更新、更高的要求。有理由相信，工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部將直面挑戰(zhàn)，在延伸風(fēng)險(xiǎn)控制覆蓋面、完善風(fēng)險(xiǎn)管理決策、提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)內(nèi)涵等方面出臺(tái)新的舉措，邁開(kāi)新的步伐，并在不久的將來(lái)交出令人滿意的答卷。
來(lái)源：《國(guó)際金融報(bào)》龔音飄 2006-11-09 第05版
編輯：中國(guó)中小商業(yè)企業(yè)協(xié)會(huì)信息部