推動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)貸款應(yīng)再加新措施
自銀監(jiān)會出臺《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》以來，在各級監(jiān)管部門的大力推動和督導(dǎo)下，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在建立和完善小企業(yè)貸款的“六項機(jī)制”（風(fēng)險定價、獨(dú)立核算、貸款審批、激勵約束、專業(yè)人員培訓(xùn)、違約信息通報等）方面出現(xiàn)了一些積極的變化。但總體上來看，銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)仍處于艱難的起步推動階段，有關(guān)銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量、作法與效果、體制與機(jī)制、管理與創(chuàng)新等均沒有出現(xiàn)根本性轉(zhuǎn)變。這種狀況跟各級監(jiān)管部門的要求和社會各界的期望仍存在著巨大的反差。特別是從縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和基層銀行業(yè)運(yùn)行角度看，銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)“新政”始終停留在上級政策層面，難以落實(shí)到基層行具體的業(yè)務(wù)操作之中。
為什么會出現(xiàn)這種狀況？是銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)“新政”（六大機(jī)制）本身不科學(xué)、不合理嗎？不是。筆者認(rèn)為造成目前這種現(xiàn)狀的根本原因，在于銀行小企業(yè)貸款的“六大機(jī)制”（如獨(dú)立核算）建設(shè)要求，與當(dāng)前現(xiàn)行的銀行業(yè)經(jīng)營體制和管理模式存在著相當(dāng)大的實(shí)際沖突。在現(xiàn)行的銀行經(jīng)營管理體制和模式中，有三大方面的因素對銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)及機(jī)制創(chuàng)新有著重大的阻礙性影響：一是銀行基于計算機(jī)和電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)而普遍實(shí)行的“數(shù)據(jù)大集中”模式；二是非客戶市場分類與服務(wù)對稱條件下的從總行到一、二級分行和支行“三級管理四級經(jīng)營”的經(jīng)營管理體制；三是無差異性的信貸管理和風(fēng)險覆蓋政策。
在各銀行普遍實(shí)行的“數(shù)據(jù)大集中”管理模式下，不同的銀行其業(yè)務(wù)運(yùn)用的計算機(jī)綜合處理系統(tǒng)也不相同（軟件及開發(fā)商不同）。但是對同一家銀行來說，其總行和分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)用的計算機(jī)綜合處理系統(tǒng)基本上是相同的；只是在總行、分行和支行之間因經(jīng)營核算、管理需求、業(yè)務(wù)授權(quán)等不同原因而有所差異。由于銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和高風(fēng)險性，要求銀行所運(yùn)用的 IT 系統(tǒng)在業(yè)務(wù)處理與管理方面必須具有強(qiáng)大的功能，由此也決定了銀行業(yè)務(wù)運(yùn)用的計算機(jī)綜合處理系統(tǒng)的高度復(fù)雜性和高成本特征。而《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》“六大機(jī)制”建設(shè)中的“獨(dú)立核算”機(jī)制，從事實(shí)上要求各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須對其現(xiàn)有的業(yè)務(wù)運(yùn)用計算機(jī)綜合處理系統(tǒng)進(jìn)行改造或升級。這意味著各銀行在現(xiàn)有業(yè)務(wù)運(yùn)用的計算機(jī)綜合處理系統(tǒng)改造或升級上將面臨著相當(dāng)大的技術(shù)困難和成本投入。當(dāng)前，現(xiàn)有各銀行運(yùn)用的業(yè)務(wù)綜合處理系統(tǒng)本來就已包含了對具體的小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的處理功能，只是它在原程序的設(shè)計和運(yùn)用上是與大中型企業(yè)及其他公司類貸款業(yè)務(wù)的處理是混在一起的（因?qū)偻|(zhì)同類型業(yè)務(wù)而使用相同的系統(tǒng)功能或模塊），不能夠直接實(shí)現(xiàn)其小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的獨(dú)立核算。因此，對現(xiàn)行的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的一般性升級或改造，只能夠?qū)崿F(xiàn)對銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的情況統(tǒng)計，而難于達(dá)到其對小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的獨(dú)立核算要求。也就是說：要想通過對現(xiàn)有銀行業(yè)務(wù)運(yùn)用計算機(jī)綜合處理系統(tǒng)的改造或升級，達(dá)到或?qū)崿F(xiàn)對銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的獨(dú)立核算，其技術(shù)性難題不是難在對具體的小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)處理和情況統(tǒng)計上，而是難在在同一家銀行運(yùn)用的同一業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)平臺上，實(shí)現(xiàn)對同一或不同核算管理層次的小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的獨(dú)立核算。如果要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，其技術(shù)改造難度和升級成本都可能很高。這是目前各銀行在當(dāng)前改革、競爭和經(jīng)營壓力等環(huán)境與條件下所不愿額外付出的。
在當(dāng)前銀行“多級管理、多級經(jīng)營”體制下，幾乎所有的銀行經(jīng)營中共同存在這樣一個現(xiàn)象：那就是銀行從上至下（上至總行、下到支行）各級機(jī)構(gòu)都直接經(jīng)營管理有部分小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)；從下至上也都直接經(jīng)營和管理著部分大中型企業(yè)或公司的貸款業(yè)務(wù)（只是不同機(jī)構(gòu)在數(shù)量上有所差異）。造成這種狀況的主要原因，是我國的銀行普遍沒有建立起基于對客戶市場分類（細(xì)分）基礎(chǔ)上的對稱性服務(wù)體系。大銀行包括同一銀行內(nèi)部的上層機(jī)構(gòu)（總行和一級分行）直接經(jīng)營管理有部分小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，小銀行包括同一銀行內(nèi)部的基層分支機(jī)構(gòu)（二級分行和支行）也經(jīng)營管理著部分大中型企業(yè)或公司的貸款業(yè)務(wù)。大企業(yè)（公司）、大客戶與小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)相比，在銀行信貸的風(fēng)險承受、成本收益等方面具有明顯的比較優(yōu)勢（因為銀行在內(nèi)部經(jīng)營上對大企業(yè)、大客戶貸款與小企業(yè)貸款的信貸管理政策上并無根本性差異；在銀行經(jīng)營的外部，政府或監(jiān)管當(dāng)局也沒有給銀行經(jīng)營小企業(yè)貸款提供有差異性的稅收減免或風(fēng)險覆蓋政策）。因此，在各銀行及其內(nèi)部不同的經(jīng)營管理層次（機(jī)構(gòu)）沒有建立起相應(yīng)明確的對稱性服務(wù)與約束制度的情況下，“貸大”就成為各級銀行在非制衡機(jī)制下的一種理性選擇。由此，對當(dāng)前各銀行信貸經(jīng)營中普遍存在的“壘大戶”、“貸大、貸長、貸集中”現(xiàn)象也就不難理解了。當(dāng)然“此消彼長”，相應(yīng)的銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)也就難以“開展”了。
這種非基于客戶市場分類與對稱性服務(wù)下的“多級管理、多級經(jīng)營”的銀行體制，客觀上也同時造成了前述各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對現(xiàn)有業(yè)務(wù)運(yùn)用計算機(jī)綜合處理系統(tǒng)的升級或改造難題。兩者相互聯(lián)系，互為因果，并共同構(gòu)成當(dāng)前銀行推進(jìn)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的主要障礙。因此，加快和推進(jìn)銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)“六大機(jī)制”的建設(shè)與落實(shí)，必須從同時解決上述兩大障礙性因素入手，再加新措施：
一、各銀行必須盡快建立基于客戶市場分類基礎(chǔ)上的對稱性金融服務(wù)制度與體系。 大銀行（包括同一銀行的上層機(jī)構(gòu)如總行、一級分行）開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)沒有任何技術(shù)上的優(yōu)勢可言。因此，小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能的集中在小銀行或同一銀行的基層分支機(jī)構(gòu)（支行）來經(jīng)營。各銀行應(yīng)在對客戶市場分類的基礎(chǔ)上，建立起對稱性的金融服務(wù)制度和體系：即商業(yè)銀行總行原則上直接經(jīng)營管理全國性大型或特大型企業(yè)（集團(tuán)）和跨國公司貸款及服務(wù)；一級分行原則上只經(jīng)營管理本轄區(qū)大型企業(yè)或公司貸款及服務(wù)；二級分行直接經(jīng)營管理本轄區(qū)內(nèi)中型企業(yè)的貸款和服務(wù)；支行級機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)經(jīng)營管理本轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村或社區(qū)的小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)與服務(wù)。將支行現(xiàn)有直接經(jīng)營管理的大中型企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，相應(yīng)劃歸或調(diào)整到一、二級分行進(jìn)行經(jīng)營和管理；支行只負(fù)責(zé)對其做好配合性協(xié)管及辦理臨柜性服務(wù)。這樣，銀行就可以從上至下實(shí)現(xiàn)對客戶市場分類基礎(chǔ)上的分級分類的經(jīng)營管理和服務(wù)。將小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)集中在銀行支行機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營和管理（即把商業(yè)銀行支行級機(jī)構(gòu)辦成其小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)專營性機(jī)構(gòu)），一方面有利于解決各銀行對現(xiàn)有業(yè)務(wù)運(yùn)用的計算機(jī)綜合處理系統(tǒng)改造或升級中面臨的技術(shù)難題，降低系統(tǒng)的升級或改造成本，便于銀行從 IT 系統(tǒng)上實(shí)現(xiàn)對小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的“獨(dú)立核算”要求；同時，也可以緩解當(dāng)前基層銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營中的“貸大、壘大”傾向，有效促進(jìn)銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。因為，如果在商業(yè)銀行不允許其支行機(jī)構(gòu)直接經(jīng)營和管理大中型企業(yè)或公司貸款業(yè)務(wù)，不能繼續(xù)“貸大、壘大”后，商業(yè)銀行的支行機(jī)構(gòu)為了其自身的生存和發(fā)展，也就只好去做“小企業(yè)貸款”業(yè)務(wù)了。
二、銀監(jiān)部門應(yīng)明確單列“小企業(yè)貸款”業(yè)務(wù)品種，并從基層銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和市場準(zhǔn)入上進(jìn)行規(guī)制。 推動銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，指望各銀行機(jī)構(gòu)“自發(fā)”不行，單靠各級銀監(jiān)部門督導(dǎo)也不行，必須要銀、監(jiān)雙方的共同努力。因此，建議上級銀監(jiān)部門明確單列銀行“小企業(yè)貸款”業(yè)務(wù)品種（就像對銀行卡業(yè)務(wù)一樣），并從基層銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和市場準(zhǔn)入上進(jìn)行限制。也就是說，銀監(jiān)部門在對商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍時，對支行級機(jī)構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)范圍的核準(zhǔn)僅限于小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)（其他不變）。從商業(yè)銀行的基層支行機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)范圍上將其從市場準(zhǔn)入上只限于小企業(yè)貸款，就從事實(shí)和法定上把商業(yè)銀行支行變成了小企業(yè)貸款專營機(jī)構(gòu)。這樣，銀監(jiān)部門對銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的推動和督導(dǎo)工作，就可能由“被動變主動”、由“外部推動”變?yōu)殂y行“自我行動”，由“事倍功半”而轉(zhuǎn)向“事半功倍”。當(dāng)然，對于商業(yè)銀行支行轄區(qū)內(nèi)的大中型企業(yè)（公司）貸款，支行仍有責(zé)任和義務(wù)向上級行推薦。商業(yè)銀行的上層機(jī)構(gòu)（總行、一級分行等）對小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的主要職責(zé)應(yīng)相應(yīng)轉(zhuǎn)移到有關(guān)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)測分析、環(huán)境改善、檢查考核以及相關(guān)的政策研究與制定上來。
三、推動銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，必須盡快出臺有差異性的信貸管理和風(fēng)險覆蓋政策。 制定實(shí)施有別于大中型企業(yè)（公司）信貸管理的差異性政策的目的，在于進(jìn)行銀行經(jīng)營行為中的利益調(diào)整。也就是通過相關(guān)差異性政策調(diào)整來達(dá)到銀行經(jīng)營小企業(yè)貸款的收益不低于經(jīng)營大企業(yè)貸款。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，通過政策的調(diào)整帶來銀行經(jīng)營大、小企業(yè)貸款收益的均衡，才是推動銀行小企業(yè)貸款的根本途徑。在這方面，必須從內(nèi)外兩個層次著手：一是研究建立符合小企業(yè)特點(diǎn)的貸款盡職調(diào)查、審批及風(fēng)險分類、不良貸款考核與問責(zé)等差別化的內(nèi)部管理政策，從銀行內(nèi)部經(jīng)營和管理機(jī)制上推動開展小企業(yè)貸款。二是應(yīng)建立針對銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的獨(dú)立的撥備和核銷制度，賦予各銀行更加靈活、自主的小企業(yè)貸款損失撥備與核銷權(quán)力。同時，擴(kuò)大銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險撥備的稅前抵扣范圍，降低銀行開展小企業(yè)貸款營業(yè)稅率，實(shí)行稅收優(yōu)惠減免政策，甚至直接建立各級政府對銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的財政貼息政策等。當(dāng)然，這不是銀監(jiān)部門一家所能夠解決的。但支持、服務(wù)為數(shù)眾多的小企業(yè)生存與發(fā)展，也不僅僅是銀監(jiān)（銀行）一家的事情。銀行也是企業(yè)。銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)也需要政府及其他相關(guān)職能部門的差異性政策支持。支持了銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，也就等于直接或間接的大力支持服務(wù)了小企業(yè)發(fā)展。
來源：中國金融網(wǎng)2006年10月31日襄樊銀監(jiān)分局 葉啟斌
編輯：中國中小商業(yè)企業(yè)協(xié)會信息部